Inregistrarea in scopuri de TVA trebuie realizata de operatorii economici care presteaza servicii sau care vand diverse produse in Romania. Pentru o procedura corecta si rapida, puteti apela la specialistii nostri.
| Informatii Importante | |
|---|---|
| Cota standard TVA | 19%
|
Cote reduse TVA | 9% pentru produse alimentare, livrare de medicamente, dispozitive medicale, servicii de catering si turistice, livrarea de panouri fotovoltatice si sisteme de incalzire pentru consumatori casnici si institutii publice. Cota de 5% se aplica manualelor scolare. |
Tipuri de operatori care trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA | Firme si persoane fizice care au operatiuni ce presupun inregistrarea in scopuri de TVA |
| Durata procedura de inregistrare in scopuri de TVA | 15 si 45 de zile (ultimul termen se aplica operatorilor care solicita codul TVA voluntar) |
| Cota TVA pentru tranzactii imobiliare | 9% pentru vanzarea de locuinte cu suprafete mai mici de 120 metri patrati pentru persoane fizice |
| Prag obligatoriu obtinere cod de TVA | 88.500 euro
|
| Depunere declaratii TVA | Lunar sau trimestrial |
| Inregistrare in scopuri de TVA pentru operatiuni intra-comunitare (DA/NU) | DA, operatorii romani trebuie sa obtina coduri TVA pentru operatiunile intra-comunitare |
| Necesitare numire reprezentant fiscal (DA/NU) | DA, pentru operatorii straini |
| Cerinte speciale pentru firme straine in Romania (DA/NU) | Firmele straine trebuie sa obtina coduri de TVA in Romania |
| Acte necesare la inregistrarea in scopuri de TVA | Declaratie pe propria raspundere a administratorilor firmei, informatii despre societate |
| Format numar TVA | Codul tarii RO urmat de un sir de maxim 10 cifre |
| Situatii care impun anularea codului TVA | Inactivitatea societatii, comiterea de infractiuni de ordin economic a administratorilor firmei, lipsa depunerii de declaratii fiscale pe o perioada de 6 luni consecutive |
| Deduceri TVA | Activitati/bunuri realizate in Romania si oferite/livrate in strainatate, alte operatiuni scutite de taxe conform Codului Fiscal |
| Suport in inregistrarea in scopuri de TVA (DA/NU) | DA, oferim suport in inregistrarea in scopuri de TVA |
Table of Contents
Cine are obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA?
Atat firmele, cat si persoanele fizice care efectueaza vanzari de bunuri si servicii impozabile la:
- depasirea plafonului de inregistrare;
- desfasurarea de operatiuni intracomunitare.
Firmele straine trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania?
Da, si firmele straine au aceasta obligatie. Firmele straine care au sedii in Romania si cele care nu aceste sedii, insa desfasoara activitati care se supun platii TVA-ului in Romania.
Pentru prima categorie de societati si persoane impozabile cu sedii fixe, inregistrarea in scopuri de TVA devine obligatorie in urmatoarele situatii:
- inaintea primirii serviciilor care se supun platii TVA-ului in Romania si daca aceste servicii sunt prestate de o societate dintr-un stat membru UE;
- inainte de prestarea unor servicii de la sediul din Romania pentru care se plateste TVA;
- inainte de a livra bunuri taxabile sau chiar scutite sau cu drept de deducere de la sediul fix din Romania;
- in cazul achizitiilor de produce sau obtinerea unor servicii intracomunitare pentru care se plateste taxa.
In cazul persoanelor impozabile si a societatilor care nu au sediu fix in Romania si care nu platesc nici taxe in tara noastra, inregistrarea in scopuri de TVA devine obligatorie in momentul in care realizeaza operatiuni taxabile pe teritoriul Romaniei. Inregistrarea se va face inainte de prestarea sau livrarea serviciilor, respectiv bunurilor.
Puteti afla informatii despre inregistrarea in scopuri de TVA si din schema de mai jos:
Am nevoie de un reprezentant fiscal daca am o firma straina si vreau sa o inregistrez in scopuri de TVA in Romania?
Doar daca firma este inmatriculata intr-o tara non-UE. Specialistii nostri ofera reprezentare fiscala in acest caz.
Ce presupune inregistrarea in scopuri de TVA pentru o firma romanesca?
Desi inregistrarea in scopuri de TVA nu este obligatorie la infiintarea unei firme, administratorii, actionarii sau asociatii acesteia isi pot exprima alegerea prin depunerea catorva documente la Agentia National de Administrare Fiscala (ANAF) din judetul in care firma este inmatriculata.
Care sunt pasii pentru inregistrarea in scopuri de TVA?
Pasii pentru obtinerea codului de TVA atat la inregistrarea optionala cat si la depasirea plafonului presupun:
- completarea declaratiei pe proprie raspundere a administratorilor sau asociatilor, in functie de tipul societatii (aceasta de depune online);
- depunerea declaratiei impreuna cu informatii despre administratorii si asociatilor firmei;
- depunerea declaratiei de mentiuni (Formularul 010) si a dovezii transmiterii declaratiei pe proprie raspundere;
- verificarea documentelor depuse atat online cat si in format fizic de catre ANAF;
- emiterea deciziei prin care se aproba inregistrarea in scopuri de TVA a societatii sau PFA-ului.
Va stam la dispozitie cu diverse servicii de contabilitate, printre care si inregistrarea in scopuri de TVA in 2026.
Ce documente trebuie sa depun pentru inregistrarea in scopuri de TVA?
- Formularul 010 sau 700 (declaratia de inregistrare fiscala);
- balanta contabila prin care se demonstreaza depasirea plafonului de 395.000 lei.
Care este plafonul minim pentru obtinerea codului de TVA?
Urmatoarele plafoane trebuie respectate:
- 395.000 de lei (aproximativ 97.000 de euro) este plafonul pentru operatiuni desfasurate pe teritoriul Romaniei;
- 34.000 de lei pe an pentru firmele care presteaza sau achizitioneaza servicii din Uniunea Europeana.
Mai jos, puteti urmari si video-ul nostru:
In cat timp de la depasirea plafonului trebuie sa obtin codul de TVA?
Perioada maxima este de 10 zile.
Este posibila inregistrarea in scopuri de TVA voluntara?
Sigur ca da! Mai mult, aceasta etapa poate fi realizata odata cu infiintarea unei firme, castigand astfel timp in demararea activitatilor.
In cat timp se elibereaza codul de TVA?
Certificatul de inregistrare in scopuri de TVA se elibereaza in 10 – 15 zile lucratoare.
Ce se intampla daca nu obtin codul TVA la timp?
Deveniti pasibil de plata TVA-ului calculat retroactiv, a unor dobanzi si penalitati.
Pentru ajutor la infiintarea unei firme si obtinerea codului de TVA, va rugam sa ne contactati. De asemenea, specialistii nostri va pot ajuta la inmatricularea unei fime sau, daca doriti, puteti accesa platforma LaRegistru pentru a demara procesul de inregistrarea a unei societati in cel mai scurt timp.